Данъчните приходи са ключово средство за финансиране на обществени услуги като здравеопазване и образование, но данъчните ставки в Европа се различават значително.

Един от начините за сравнение на фискалните подходи е да се разгледа нивото на данъчните приходи като дял от националния продукт (БВП). Според Евростат общото съотношение на данъците към БВП в ЕС е било 40,0% през 2023 г., но кои страни се открояват като изключения в Европа?

Отговор на този въпрос дава Euronews.

Според анализ, включващ ЕС, Обединеното кралство, Турция и страните от Европейската асоциация за свободна търговия (ЕАСТ), съотношението варира от 22,7% в Ирландия до 45,6% във Франция.

Начело в класацията, след Франция, са Белгия (44,8%), Дания (44,7%) и Австрия (43,5%). С изключение на Исландия, другите скандинавски страни също имат високи съотношения на данъците към БВП. Финландия, Швеция и Норвегия отбелязват резултати от съответно 42,7%, 42,6% и 41,8%. Люксембург (41,9%), Италия (41,7%), Гърция (40,7%) и Германия (40,3%) също са над средната стойност за блока.

Данъчните приходи, включително социалните вноски, са под 30% от БВП в Турция (23,5%), Швейцария (26,9%), Малта (27,1%), Румъния (27,3%) и България (29,9%). Литва, Латвия, Естония, Чехия, Унгария и Словакия се нареждат над най-ниската група, въпреки че техните съотношения все още са сравнително скромни, около 32% до 35%.

Застаряващото население, значителен публичен дълг и високи данъци върху труда и капитала, както и прекалено строгите регулации ограничават потенциала на европейската икономика и водят до усещане за продължаваща стагнация

Европа в глобалната надпревара: Преоткриване на конкурентоспособността на ЕС

Сред петте най-големи икономики в Европа Обединеното кралство има най-ниското съотношение на данъците към БВП – 35,3%, следвано от Испания с 37,0%. Другите три – Германия, Франция и Италия – са над средното за ЕС.

Данните за Обединеното кралство и Турция са от ОИСР, които не са пряко съпоставими с тези на Евростат, тъй като методологичните разлики могат да доведат до леки разминавания.

Анализаторът на Tax Foundation Europe Александър Менгден коментира пред Euronews, че Ирландия, Турция и Швейцария разказват три различни истории за това защо съотношенията на данъците към БВП се различават в страните от ОИСР.

„Ирландия често се откроява като изключение в сравненията на база БВП заради изключително високите нива на преки чуждестранни инвестиции, привлечени отчасти от ниската корпоративна данъчна ставка от 12,5%“, обяснява той. Това оказва непропорционално влияние върху БВП в сравнение с други икономически показатели.

По думите му за работник, който получава средна заплата, данъчната тежест върху трудовата заетост в Ирландия е само малко над средната за ОИСР. Припомняйки, че растежът на БВП на Ирландия е надхвърлил 20% през 2015 г., благодарение на прехвърлянето на интелектуалната собственост на технологичния гигант Apple там, д-р Том Макдонел, директор на Института за икономически изследвания „Невин“, обяснява: „Ирландските икономисти коригират тези „глобализационни“ изкривявания, като използват специално разработена мярка за производството, която отразява по-добре действителната икономическа активност в Ирландия“.

Тя измерва стойността на стоките и услугите, произведени в дадена страна, докато глобалният национален доход отчита доходите на жителите на страната, включително тези, получени от чужбина.

Според доклада на ОИСР за Ирландия за 2025 г. съотношението между данъците и въпросната специална мярка е 38%, което поставя страната близо до средната стойност за ЕС.

Менгден обяснява също така, че Турция има най-ниския БВП на глава от населението сред всички европейски членове на ОИСР и това обикновено върви ръка за ръка с по-ниски съотношения на данъците към БВП.

„Това обикновено отразява по-ограничената способност на държавата да събира данъци, например заради относително голямата сива икономика, както и политическите решения, които ограничават приходите“, казва той.

В случая на Турция ДДС се прилага само за около 40% от крайното потребление, което е най-стеснената база сред европейските страни от ОИСР.

В контраст с това, Швейцария е уникална, тъй като постига ниско съотношение на данъците към БВП като една от най-богатите страни в Европа, според Александър Менгден.

Той обяснява, че това отразява както умишлените федерални политически решения да се поддържат скромни общи данъчни тежести, така и интензивната местна данъчна конкуренция между общините и кантоните, която позволява на жителите да избират между различни комбинации от данъчни ставки и публични услуги.

Популярно видео в социалните мрежи претендира, че данъците не са необходими за добри обществени услуги. Твърденията обаче не са съвсем точни

Плащат ли нулеви данъци милиардерите в Монако

Общи данъчни приходи

В абсолютно изражение приходите от данъци и социални осигуровки в ЕС са около 6,9 трилиона евро през 2023 г.

През 2023 г. три европейски държави отчитат данъчни приходи, надвишаващи един трилион евро. Германия събира най-голямата сума – около 1,7 трилиона евро. Във Франция те достигат 1,3 трилиона евро, а в Обединеното кралство – около 1,1 трилиона евро (950 милиарда лири). Италия събира 887 млрд. евро, което я поставя на четвърто място, а Испания заема пета позиция с 555 млрд. евро.

С 5,6 млрд. евро Малта има най-ниските данъчни приходи в Европа.